Le principe de la déduction
Quand vous êtes assujetti à la TVA, celle que vous payez sur vos achats professionnels (TVA déductible) vient en déduction de celle que vous collectez sur vos ventes. Concrètement, vous ne reversez à l’État que la différence — et récupérez ainsi la TVA de vos dépenses.
Les trois conditions à réunir
Pour déduire la TVA d’un achat, trois conditions doivent être remplies en même temps :
- La dépense sert votre activité soumise à la TVA
- Vous détenez une facture en bonne et due forme (mentions obligatoires, TVA détaillée)
- La dépense ne figure pas dans les exclusions prévues par la loi
Les dépenses exclues ou limitées
Certaines dépenses n’ouvrent pas — ou seulement en partie — droit à déduction : notamment les véhicules de tourisme, une partie des frais de carburant, les cadeaux au-delà d’un certain montant ou les dépenses à caractère personnel. Ces règles évoluent : en cas de doute, mieux vaut vérifier avant de déduire.
Bien conserver ses factures
Sans facture conforme, pas de récupération possible. Classez et conservez systématiquement vos justificatifs d’achat — un espace en ligne pour les déposer au fil de l’eau évite les oublis et facilite les contrôles.
Le crédit de TVA
Si, sur une période, votre TVA déductible dépasse votre TVA collectée (par exemple après un gros investissement), vous obtenez un crédit de TVA. Vous pouvez le reporter sur les périodes suivantes ou en demander le remboursement, sous conditions.
Les erreurs qui coûtent cher
Déduire une TVA sur une dépense exclue, sur une facture non conforme ou sans lien avec l’activité expose à des redressements. À l’inverse, oublier de déduire, c’est laisser de l’argent sur la table. Un suivi rigoureux — que nous assurons pour nos clients — sécurise l’un et l’autre.